區(qū)級預算單位,、區(qū)級國庫集中支付代理銀行：
為適應新形勢監(jiān)控工作的開展需要,，進一步加強區(qū)級財政國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金使用的安全性,、規(guī)范性和有效性,，現(xiàn)將《余杭區(qū)區(qū)級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法》印發(fā)給你們,，請遵照執(zhí)行。
杭州市余杭區(qū)財政局
2020年12月25日
余杭區(qū)區(qū)級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法
第一章 總則
第一條 為進一步加強區(qū)級財政國庫集中支付管理與監(jiān)督,，提高財政資金管理使用的安全性,、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》等法律法規(guī),，《財政部關于印發(fā)<中央財政預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法>的通知》（財庫〔2020〕3號）,、《浙江省財政廳關于印發(fā)浙江省省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法的通知》（浙財預執(zhí)〔2020〕28號）以及財政國庫管理制度有關規(guī)定，制定本辦法,。
第二條 本辦法適用于實行國庫集中支付管理的區(qū)級預算單位（以下簡稱預算單位）,，以及代理區(qū)級財政國庫集中支付業(yè)務的商業(yè)銀行（以下簡稱代理銀行）。
第三條 本辦法所稱國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控（以下簡稱動態(tài)監(jiān)控）,，是指區(qū)財政局根據(jù)財政國庫管理制度和相關財政財務管理規(guī)定,，通過國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng),，監(jiān)控財政資金支付清算信息，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時糾正處理,，以規(guī)范預算執(zhí)行,、防范財政資金支付使用風險的管理活動。
第四條 動態(tài)監(jiān)控不改變區(qū)級預算單位主管部門和其所屬預算單位的預算執(zhí)行主體地位和責任,，不改變預算單位的資金使用權,、財務管理權和會計核算權，不改變區(qū)級預算單位主管部門對所屬預算單位的財務監(jiān)管權,。區(qū)級預算單位主管部門和其所屬預算單位對本部門本單位預算執(zhí)行的合規(guī)性負責,。
第五條 區(qū)財政局是國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。區(qū)財政局與區(qū)級預算單位主管部門,、預算單位,、代理銀行各司其職，密切配合,，共同加強國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理,。
第二章 管理職責
第六條 區(qū)財政局的主要職責包括：
（一）研究制定國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理制度；
（二）組織開展日常監(jiān)控,、監(jiān)控疑點信息核實和違規(guī)問題處理等工作,；
（三）加強與區(qū)級預算單位主管部門、代理銀行聯(lián)系互動,，推動動態(tài)監(jiān)控結果運用,；
（四）依照權限受理國庫集中支付投訴事宜，并及時調(diào)查和處理,；
（五）管理和維護國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng),。
第七條 區(qū)級預算單位主管部門的主要職責包括：
（一）加強對所屬預算單位國庫集中支付工作的監(jiān)督管理，督促指導所屬預算單位配合做好動態(tài)監(jiān)控相關工作,；
（二）協(xié)助調(diào)查核實監(jiān)控疑點信息,、處理違規(guī)問題，并向區(qū)財政局及時,、真實,、完整提供有關資料；
（三）加強與區(qū)財政局聯(lián)系互動,，積極運用動態(tài)監(jiān)控結果,，不斷改進和加強本系統(tǒng)預算和財務管理等工作。
第八條 預算單位的主要職責包括：
（一）按照預算和財政國庫管理制度規(guī)定支付使用財政資金,，并做好相應的財務管理和會計核算工作,；
（二）按規(guī)定真實、完整,、準確填寫國庫集中支付相關票據(jù)要素信息,；
（三）配合區(qū)財政局核實監(jiān)控疑點信息,，完整、準確地提供有關資料,，按要求及時對違規(guī)問題進行整改,，并將整改結果及時反饋區(qū)財政局,。
第九條 代理銀行協(xié)議約定的主要職責包括：
（一）履行與區(qū)財政局簽訂的代理服務協(xié)議,；
（二）按照財政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務流程和規(guī)范支付清算資金；
（三）加強與區(qū)財政局聯(lián)系互動,，配合區(qū)財政局核實監(jiān)控疑點信息,，及時報告發(fā)現(xiàn)的預算單位違規(guī)支付事項，并向區(qū)財政局完整提供有關資料,；
（四）加強對所屬分支機構國庫集中支付業(yè)務的監(jiān)督管理和業(yè)務指導,；
（五）配合預算單位做好整改工作。
第三章 監(jiān)控內(nèi)容
第十條 國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是納入國庫集中支付的所有財政性資金,。
第十一條 區(qū)財政局對財政資金支付清算過程進行動態(tài)監(jiān)控,，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、付款人賬號,、付款金額,、支付時間、結算方式,、用途,、預算功能科目、預算項目,、預算項目類型,、預算經(jīng)濟科目、支出類別,、支付方式,、收款人名稱、收款人賬號以及預算單位其他銀行賬戶等相關信息,。
第十二條 動態(tài)監(jiān)控的主要事項包括：
（一）預算單位財政資金支付情況,。
1.是否按照區(qū)財政局批準的年度預算指標、支出范圍和標準支付資金,；
2.是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式,、程序和賬戶等支付資金；
3.是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金,；
4.是否按照財政財務管理規(guī)定的范圍和標準報銷費用,、發(fā)放津補貼和計提基金等；
5.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金,；
6.是否按照公務卡制度規(guī)定使用公務卡和報銷公務支出,；
7.是否按照厲行節(jié)約反對浪費相關規(guī)定使用財政資金,。
（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務情況。
1.是否按照區(qū)財政局或預算單位的支付指令及時,、準確支付資金,；
2.是否按照國庫管理制度相關規(guī)定清算資金；
3.是否及時,、準確報送資金退回情況,；
4.是否按照動態(tài)監(jiān)控工作要求，向區(qū)財政局及時,、準確,、完整報告預算單位的違規(guī)支付行為；
5.是否配合預算單位做好違規(guī)整改工作,。
（三）按照有關規(guī)定和管理要求,，其他需要動態(tài)監(jiān)控的事項。
第十三條 區(qū)財政局將根據(jù)財政管理需要,，逐步拓展動態(tài)監(jiān)控內(nèi)容,。
第四章 監(jiān)控疑點信息核實
第十四條 區(qū)財政局根據(jù)有關法律法規(guī)和制度規(guī)定，在國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設置預警規(guī)則,，采取系統(tǒng)預警和人工判斷相結合的方式,，動態(tài)監(jiān)控財政資金支付清算信息，核實疑點信息,。
第十五條 區(qū)財政局對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點或線索,，主要采取以下方式進行核實：
（一）電話核實。通過電話方式向預算單位,、預算單位主管部門,、代理銀行、收款單位等了解核實情況,。
（二）調(diào)閱材料,。電話方式不能完全核實情況的，將通知預算單位,、代理銀行或其他相關單位提供有關文件,、合同、支付單據(jù),、原始憑證,、會計賬冊及財務報表等資料，作進一步核實,。
（三）約談走訪,。根據(jù)需要，區(qū)財政局可采取約談或走訪的方式,，與預算單位或其主管部門相關人員進行面對面溝通,，核實相關情況,。
（四）實地核查。區(qū)財政局對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點或普遍性,、趨勢性疑點問題,，進行實地核查。根據(jù)情況,，區(qū)財政局可委托社會中介機構開展實地核查,。區(qū)財政局委托核查前后，應分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報,。
第十六條 區(qū)財政局核實疑點信息應做好文字記錄,、電子記錄和資料歸檔工作,。
第十七條 區(qū)財政局接到預算單位,、代理銀行、收款人等關于國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控事項的投訴舉報后,，應按照相關程序及時處理,。
第五章 違規(guī)問題處理
第十八條 區(qū)財政局對核實確認的違規(guī)問題，在職責范圍內(nèi)的,，依據(jù)有關法律法規(guī)和制度規(guī)定,，及時作出處理；不屬于職責范圍的,，按照規(guī)定移交有關部門處理,。
第十九條 預算單位存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式處理：
（一）對因理解偏差,、操作失誤等發(fā)生的錯誤支付行為,，區(qū)財政局通過電話等方式告知預算單位按照規(guī)范方式進行整改。預算單位應及時整改,，并向區(qū)財政局提交電子整改結果和相關佐證材料,。
（二）對違反財政預算和執(zhí)行管理有關規(guī)定的，區(qū)財政局通過電話等方式通知預算單位采取退回違規(guī)資金,、調(diào)整賬目,、補辦手續(xù)等方式進行整改，并在國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關記錄,。預算單位應及時整改,，并向區(qū)財政局提交電子整改結果和相關佐證材料。
（三）對預算單位違規(guī)事項經(jīng)督促催辦仍未糾正的,，區(qū)財政局制發(fā)書面整改意見,，要求限期整改，并同時將違規(guī)情況上報其主管部門,。
（四）對未在期限內(nèi)落實書面整改意見的,，區(qū)財政局依據(jù)有關財政法律法規(guī)和制度規(guī)定,，可作出暫停支付管理系統(tǒng)操作權限等處理措施，并視情節(jié)嚴重程度,，在一定范圍內(nèi)予以通報,。
第二十條 代理銀行存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式進行處理：
（一）對違規(guī)支付資金的,，應將違規(guī)資金按原渠道退回相關銀行賬戶或重新辦理有關業(yè)務,；造成損失的，按代理服務協(xié)議承擔賠償責任,。
（二）對未及時,、準確、完整向區(qū)財政局報告預算單位的違規(guī)支付行為的,，應立即采取措施加以解決,。
（三）對不及時整改、未按要求整改或虛報整改情況的,，根據(jù)相關規(guī)定處理,。
第二十一條 區(qū)財政局建立違規(guī)整改跟蹤反饋機制，實時跟蹤預算單位和代理銀行的整改情況,，按要求記錄核實處理情況,。
第二十二條 預算單位對區(qū)財政局處理決定不服的，可依法申請行政復議或提起行政訴訟,；代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議,，可依照代理服務協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。
第六章 動態(tài)監(jiān)控結果運用
第二十三條 區(qū)財政局分析整理動態(tài)監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的共性問題,、典型案例,、潛在風險等，定期或不定期反饋給區(qū)級預算單位主管部門,，督促各部門落實預算執(zhí)行主體責任,，開展自查自糾，加強預算執(zhí)行和財政資金管理,。
第二十四條 區(qū)財政局加強動態(tài)監(jiān)控結果運用,，將動態(tài)監(jiān)控結果作為部門預算編制或調(diào)劑預算、制定完善相關管理制度和開展績效管理等工作的參考,。預算單位,、代理銀行應充分運用動態(tài)監(jiān)控結果，不斷改進和加強預算和財務管理,。
第七章 附則
第二十五條 各鎮(zhèn)（街道）可結合本地實際,，制定動態(tài)監(jiān)控管理辦法，或參照本辦法實施。
第二十六條 本辦法自2020年12月22日起施行,。原《余杭區(qū)區(qū)級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》（余財預執(zhí)〔2016〕3號）同時廢止,。